世界经济合作与发展组织公司治理原则

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资本市场的全球化对公司治理提出更高要求。亚洲金融危机暴露了亚洲公司治理的薄弱,危机后亚洲国家(地区)包括中国香港、韩国、新加坡、泰国、马来西亚等都制定了公司治理原则,以提升公司治理水准。欧美国家不断暴露的公司丑闻也对公司治理的若干领域提出了更高的要求。制定完善的公司治理基本原则是一个全球趋势。

中国资本市场发展进程中面临的一个重要挑战就是上市公司治理结构的缺陷:国有股权控制权不明确;上市公司与控股股东之间存在过多的关联交易;股权结构过于集中;大量国有股、法人股不能流通,使公司控制权市场难以形成;董事会功能和程序不够规范;董事缺乏诚信义务,未能勤勉尽责;对董事缺乏相应的责任追究制度;监事会没有发挥应有的监督功能;经理层缺乏长期激励和约束机制等等。

为提升我国上市公司的质量,使我国的上市公司治理尽快与国际接轨,根据《公司法》、《证券法》和其他有关法律的规定,中国证监会制定了《中国上市公司治理原则》。《原则》参照了OECD公司治理原则,同时充分考虑到我国转型经济中上市公司治理的结构的特殊情况而制定的。该《原则》主要是针对上市公司。其内容主要包括六个部分:平等对待所有股东,保护股东合法权益;强化董事的诚信与勤勉义务;发挥监事会的监督作用;建立健全绩效评价与激励约束机制;保障利益相关者的合法权利;强化信息披露,增加公司透明度。